作为支持“三农”经济发展的主力军，在当前经济环境下，有更多的机遇和挑战等待农商银行去把握，如何去适应因社会发展变化而产生的各种新需求，如何对可能遇到的各类风险进行更有效的管理和控制，将成为农商银行今后工作的重中之重。近年来，伴随着国内经济下行影响以及突如其来的疫情影响，银行业风险防控压力不断加剧，信贷资产质量面临严峻挑战。在此背景下，如何增强农商银行的全面风险管理能力，是当前农商银行面临的迫需解决的问题。本文试就农商银行实施全面风险管理作一些思考与探讨。

一、实行全面风险管理的必要性

全面风险管理也就是广义上的风险管理，与企业内部控制在内容和运行流程上虽然存在区别，但其根本的出发点还是一致的。企业进行全面风险管理的过程当中，需要不断地对企业的内部环境、目标设定、风险识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通及监控评价等操作流程进行必要的强化。只有在第一时间识别企业运营风险，才能制定出更适合的风险应对策略。这样企业才能在后续的发展过程中取得进一步的提升。

全面风险管理是一项基础性、全局性和持续性的工作，既是顺应新时代金融监管的需要，也是保障农商银行高质量发展的需要。现阶段的风险已由信贷风险管理转向信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险，还包括战略风险、声誉风险、法律风险、科技信息风险、洗钱风险、消费者保护风险、账户利率风险等其他风险的全面风险管理。全面提升农商银行风险管理能力不仅仅是为了满足监管要求，更是为了提升农商银行核心竞争力，适应市场竞争的需要。

第一，实施全面风险管理是满足监管要求的需要。随着巴塞尔新资本协议的全面推行，农商银行改革的不断深化，监管部门对农商银行监管提出了更高要求，风险管理进入了一个由以前单纯的信贷信用风险转向市场风险、操作风险、声誉风险等各类风险并举的全面风险时代。农商银行如果不适时提升自身的风险管理能力，一旦风险爆发，必然会对自身的社会形象和声誉造成不可估量的影响。

第二，实施全面风险管理是农商银行提升核心竞争力的需要。近十年来，大多数农商银行都处于转型发展的关键时期或者完成改制升级后的高速发展时期，及时发现、化解和管控风险，是影响转型发展进程的重要因素。农商银行要想继续保持有利地位，必然需要引入现代金融管理理念，实现对各类风险的有效识别、计量、监测和控制，最大限度地避免经营风险带来的损失和影响，切实提升自我的核心竞争力，保持稳健经营、稳步发展。

第三，实施全面风险管理是农商银行适应市场竞争的需要。随着国有商业银行、大型股份制商业银行纷纷在农村市场布局，阿里、腾讯、万向、新网等巨头积极组建民营银行、村镇银行、互联网银行，农商银行在“三农”市场“一枝独秀”的垄断地位已经被打破，农村金融市场已进入群雄逐鹿的的时代。这样的形势下，农商银行应该尽快建立全面风险管理模式，实现风险的全覆盖，才能更好适应农村市场激烈竞争的需要，立于不败之地。

二、农商银行全面风险管理面临的问题及现状分析

由于历史原因，与国内其他商业银行相比，农商银行在全面风险管理的实施过程中还存在一些不足和缺憾。

（一）理念上缺乏对全面风险管理的客观认识

一是存在片面论，认为抓内控、抓案防就是风险管理。实际上，全面风险管理贯穿于管理工作和业务发展的全部过程，是一个事前识别和评估风险、事中防控风险、事后处理和应对风险的过程，包括了信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、科技信息风险、合规风险、声誉风险、股东风险、案件风险等各类风险，抓内控、抓案防，只是对其中的操作风险进行管理。二是存在消除论，认为风险管理就是消除风险。这种看法比较极端，风险是不可能绝对消除和杜绝的，但风险是可控的。农商银行要做的应该是通过完善机制、优化程序来规避风险、转移风险、分担风险和对冲风险，把它控制在可承受的范围内。三是存在对立论，认为风险管理与业务发展是对立的。从本质上讲，风险管理与业务发展是相辅相成。风险控制是为业务发展服务的，不能因为有风险就不去发展，风险控制的前提是为了业务的发展，为了创造利润。业务发展只有与风险管理相匹配，才能更好更可持续的发展。四是存在无关论，认为风险管理只是合规风险部门的职责，与其它部门和员工无关。风险管理不是某一个部门的事情，是所有部门、所有干部员工共同的事，每一个部门、每一位员工都需要参与进来。五是存在轻视论，认为风险管理无法产生效益，没必要投入过多精力。重经营、轻风控，部分农商银行存在重视绩效任务的考核和经营目标的实现，而忽视业务的规范化管理。六是存在事后论，认为风险管理是事后措施，后期补上就行。重事后，轻事前，往往在风险已发生或已存在情况下采取补救措施，而对事前的防范和事中的控制不够重视。

（二）环境上缺乏完善的全面风险管理应用基础

一是缺乏高素质风险管理专业人才。2007年以来，四川农信大量招录应届大学生，员工队伍的素质有了明显提高。但客观来讲，受历史条件限制，四川农信员工队伍的整体素质与国有股份制商业银行还存在不小的差距，尤其缺乏高素质风险管理专业人才，一定程度上制约了全面风险管理体系的建设。二是风险管理工具和手段相对落后。当前，绝大部分农商银行的风险管理手段依然比较落后，单纯依靠定性分析，缺乏定量分析，如在信用风险管理中，只重视贷款本身的政策性、合法性以及贷款运行的安全性分析。尽管这些分析在风险管理决策中非常重要，但如果缺乏量化分析，就难以在风险的识别、度量、监测等方面精确掌握。三是相关系统建设比较滞后。全面风险管理要求对风险进行定量的识别、衡量和监测，这就需要能够有一套完善的数据收集和处理系统。而实际上，省联社全面风险管理系统还未建立，仅依靠贷款与投资风险监测系统对各类风险进行管控的效率并不高，不能实现从技术上实时、有效地监测管理，风险管理仍然存在盲点。四是风险精细化管理程度不高。目前，农商银行普遍实行的风险管理较为粗放，未达到精细化程度。如信贷业务本身包含了信用风险、操作风险、合规风险、市场利率风险、流动性风险在内的多种风险，这些风险本应分属不同部门进行管理，而实际上当前还是仅仅依靠信贷管理部门进行风险管理。五是基础信息缺失、失真问题一定范围存在。全面风险管理需要大量基础信息，否则无法建立相应的管理模型，无法准确掌握风险暴露程度。基础信息缺失、信息失真等问题，将直接影响风险管理决策的科学性。

（三）机制上缺乏有效的全面风险管理配套体系

一是缺乏全面的风险评估机制。当前，农商银行的风险评估几乎都是针对信贷业务而设计的，主要评估的是信用风险，缺乏对市场风险、利率风险、声誉风险等的评估，对代理保险、贵金属、理财、同业拆借等一些新业务缺乏风险监控。二是缺乏有效的风险控制机制。面对新的市场环境和监管要求，农商银行原有的部分制度已不能完全适应当前发展的需要，部分制度存在漏洞，少数制度缺乏可操作性。对于经营发展过程中出现的新问题、新情况，如果没有相配套的制度安排，极易诱发风险。三是缺乏合理的风险分配机制。在实际经营中，风险部门与业务条线、分支机构的职责边界不清，尚未形成完整、科学、有效的风险分配机制，在决策、管理、执行和操作等不同层次，少数风险还是不同程度地存在着职能的缺位、越位现象。四是缺乏科学的风险预警机制。目前，多数农商银行还只能对数据进行简单的处理和简单的预警分析,且被动式、形式化分析较多，主动性、预见性分析较少，尚未建立起系统科学的预警分析机制。

三、加强农商银行全面风险管理的对策建议

银行的任何经营活动都有一定的风险，放贷有信用风险，投资有市场风险，业务运行有操作风险，采用先进科技有科技风险等等。农商银行要生存要发展就不能回避这些风险，要依靠全面风险管理体系，有效管理这些风险。

一是要构建全面风险管理文化。农商银行的经营风险不仅表现在贷款业务领域，还表现在存款业务、电子银行业务、票据业务等全部领域；不仅表现在决策领域，还表现在基层支行、网点的操作领域；不仅表现为高管人员身上，还表现在普通员工的身上。因此，农商银行经营风险的管理必须是全面的、彻底的，包含三个方面：全业务管理，就是将风险管理寓于业务经营的各个方面，树立囊括各个条线、各个部门、各项业务的全方位风险管理理念，真正把风险管理的要求作为业务经营的“高压线”。全过程监督，就是将风险管理贯穿于业务运行的各个过程，实现事前、事中、事后全流程监督，一旦出现风险，严格按照规定进行责任追究。全员参与，就是强化风险管理制度，营造以制度管人，用机制管事的范围，引导全体干部员工参与风险管理文化建设，并通过激励约束、典型案例、警示教育等方式进行传播和渗透。

二是完善全面风险管理机制。制度防线，坚持内控在前，制度先行，根据银监部门的监管要求和业务发展需要，对所有的制度和办法进行一次全面清理和评价，对不完整的进行完善，对缺漏的及时建立，对过时的及时修订，要覆盖所有部门、岗位和操作环节，真正建立起杜绝管理“断层”和风险控制“盲区”的长效机制。检查防线，坚持“全覆盖、细检查、高频率”总体要求，采取自查、检查、抽查等多种方式，充分发挥审计稽核部门、风险管理部门、合规管理部门及各业务部门的职能作用，加大对各项业务、各个岗位和各个环节的检查力度和频率，将风险消灭在萌芽状态，防患于未然。控制防线，加快建立完善风险预警监测机制，按月、季对业务发展、经营管理、财务收支、资产管理等方方面面进行定量和定性分析，对各类风险进行有效识别、计量和监测，努力实现由信用风险为重点向信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、案件风险、股东风险等多种风险并重的一体化综合管理转变。

三是加快基础建设提升全面风险管理水平。实施全面风险管理需要建立集中化的数据库，采用规范的风险评估技术，建立一整套风险计量、评估、决策体系和管理程序，而这些都离不开信息网络应用技术和电子化设施。要积极引进和借鉴国内外先进金融机构的风险管理技术和手段，加强信息科技和网络建设，加快自身风险管理的信息化建设，不断提高技术水平。要积极引入大数据理念，逐步建立健全包括柜员管理系统、员工行为管家系统、全流程的业务监控系统、风险预警系统、风险监测系统、风险应对系统等一系列系统，对各类风险点实施动态监测，实现风险管理的全面化和精细化，切实预防各类风险发生。

四是加快风险管理人才队伍建设。农商银行在大力培育先进的风险管理文化的同时，要牢固树立人才是第一资源的观念，积极通过外部引进和内部培养等多种渠道，加快建设一支专业化、高层次的风险管理人才队伍，为实施全面风险管理奠定人才基础。要重视对基层风险管理员工的教育，多开展系统化、分层次的培训，进一步强化干部员工的全面风险管理理念、管理意识、管理技术、操作方法，不断提高全员的职业素养和工作技能。要坚持领导带头，各行高管人员必须增强风险管理的责任感、紧迫感和使命感，增强“第一责任人”意识，从自身做起，带头树立全面风险管理的理念，并自觉落实到具体行动之中，当好表率，作好榜样，引导和带领广大员工将全面风险管理理念贯彻落实到每一项工作、每一个细节之中。

作者:高县农商银行 张强