不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。依据风险监管动态分析，商业银行的贷款主要可以分为以下五大类：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款，其中次级、可疑和损失类贷款统称为不良贷款。从本质上来说，不良贷款就是指商业银行经营成本的增加。但是商业银行作为国家经济发展的重要组成部分，不良贷款的存在，不仅增加商业银行的经营成本，也影响了国家的经济发展。

　　当前，在国际国内经济金融形势尚未根本好转的情况下，我国经济增速放缓，下行压力加大，商业银行的不良贷款持续攀升，以下笔者就解决途径谈谈个人的几点看法。

完善市场信息系统

　　当面临与借款人和担保人信息不对称的情况下，商业银行应该做好对借款人和担保人的贷款偿还能力进行评估，并对借款人的贷款去向进行全面跟踪，确保贷款用到实处。这样可以从根本上减少商业银行的不良贷款量，从而能够在一定程度上降低不良贷款率。

建立健全的信用体系

　　社会信用体系是市场经济体制下的重要组成部分，信用体系应该建立在全行业全人民的基础上。当商业银行在决定是否放款时，这种全民信用信息就能作为一个主要的参考；同时建立社会信用体系，能够在一定程度增加借款人的履约能力和偿还意愿，促使借款人按时偿还贷款，降低银行的信用风险和不良贷款率，这样就增加了金融行业信用安全。

减少政策性的银行贷款

　　商业银行主要是以自身的盈利为目的，应该减少政策性的商业贷款，当然在国家政策需要的时候，可以适当发放一些贷款，但是应该在政策上做一定的调整。同时政府也应该支持商业银行对那些政策性的贷款加大清收力度，从而减少银行的不良贷款。

降存量控增量

　　在不良贷款形成的原因中，借款人本身和外部经济环境的变化都有可能导致不良贷款，但是绝大部分商业银行遭受不良贷款困扰的主要原因还是对贷款缺乏有效管理和控制。因此，要控制不良贷款的反弹我们应该把工作重心放在“降存量、控增量”的工作基调上，形成“降”“控”并举，真正实现不良贷款的持续“双降”。

　　——严控新增不良贷款。一是要防范存量资产质量劣变。要多策并举，坚持“有扶有控，一户一策”的方式，采取贷款重组、续贷、调整利率等手段切实缓解企业财务压力，支持困难企业通过市场重组、引入战投、压缩投资等多种方式提升竞争力，为困难企业渡过难关提供服务，防止风险进一步恶化和传染。二是要抓潜在贷款风险化解。做好风险预警，因地制宜、多措并举，区别对待存量资产裂变的化解方式，高度关注“僵尸”企业清理及“三去”客户所带来的“房地产、两高一剩”行业信用风险，担保圈担保链、融资性担保业务等重点行业、重点领域风险，前瞻性的做好风险预判和防范措施。三是要依法合规，防止贷款前清后增。要夯实信贷管理和资产风险管控基础，严控存量资产劣变，做优新增资产。强化信贷管理、行业政策等规章制度的执行力，信贷人员要有敬畏之心，对现在新增贷款出现重大风险及严重违规的，必须从严问责。四是要抓好贷款“三查”基础工作，在推动信贷投放的同时把好质量关，强化合规意识，要用合规保安全。贷前客户经理要履职尽责，通过全国工商企业网、法院执行网、征信系统、信用中国网、法院诉讼网，多方掌握借款人基本信息，不可过多注重企业财务报表，多关注企业“三表”“三品”。贷款管理不能走形式，走过场，要按季查询相关信息，提前预知风险，有效进行风险计量，为防范各类案件风险奠定基础。五是要抓内控建设，前瞻性地做好应对工作。严控操作风险、道德风险，防范外侵风险、声誉风险。

　　——创新业务品种，拓宽赢利模式。商业银行应该积极转变经营理念，创新金融产品，不断将重心逐渐转移到中间业务上，增加非利差收入，改善资产质量，提高抗风险能力。同时要巩固优良客户群，防止客户外流。建立以客户为中心的思想，充分分析现有客户，了解潜在客户。工作中，要紧密联系客户，关心客户生产经营情况，多为客户提供技术支持、市场引导，与客户建立稳固的关系。

　　——健全落实激励约束机制并切实抓好落实。商业银行激励机制要充分体现信贷控制风险、信贷营销意识、清收工作进度等，调动信贷人员和清收人员的工作积极性和主动性，并把风险管理状况作为其任职、晋升评价的重要条件。其考核机制应将控制新增不良贷款情况和清收管理计划纳入经营目标考核体系，建立按月考核、按季通报制度，奖金与员工绩效挂钩。并严格责任追究，严格界定和落实责任，加大考核追究力度，实行赔偿制度，对主观原因造成新增不良贷款的责任人，按有关规定追究责任和实行处罚，切实起到威慑并激励的作用。

　　——加大清收力度。对存量不良资产清收处置必须依法合规，有理有据，坚决杜绝违法违规、弄虚作假行为。商业银行管理和业务操作人员必须自觉树立依法合规经营意识，熟知法律、吃透法规，做到知法、合法、用法，提升依法维权能力；在具体操作实施过程中，要做到言之确凿，行之有据，每项举措都要有相应的法律支撑和保障，确保依法合规清收处置不良资产。同时，不良贷款的清收处置更要注重方式，确保实现不良贷款清收处置见实效。一要通过上门催收、账户扣款、先还后借、法律诉讼等方式现金清收一批；二要通过协议、仲裁、判决等方式以资抵债一批；三要通过展期、续贷、重组等方式盘活一批；四要通过清理、确认损失类贷款核销一批；五要通过与资产管理公司或其他机构合作转让一批；六要通过清收欠息，股金溢价、风险救助置换等方式化解一批。

（作者：王勇 单位：四川隆昌农商银行）