［摘要］随着我国脱贫攻坚战取得全面胜利，当前我国进入乡村振兴的新时代。党中央连续发出的第十九个“一号文件”《中共中央国务院关于做好2022年全面推进乡村振兴重点工作的意见》中提出要“巩固提升农村集体产权制度改革成果，探索建立农村集体资产监督管理服务体系，探索新型农村集体经济发展路径。”2018年9月21日，习近平总书记在十九届中央政治局第八次集体学习时中指出：“要把好乡村振兴战略的政治方向，坚持农村土地集体所有制性质，发展新型集体经济，走共同富裕道路。”大力发展农村集体经济是新时代实施乡村振兴的重要支撑，是促进农民农村共同富裕的路径选择。四川农信紧跟国家战略部署，深入乡村振兴的主战场，加大信贷投入，优化产品功能，提升服务水平，支持地方农村经济的发展，以与四川省农业农村厅联合印发的《关于金融支持农业经营主体发展助力乡村振兴的通知》（川信联发〔2022〕1号）文件为总抓手，紧扣农业供给侧结构性改革这条主线，围绕农业农村现代化建设一系列决策部署，保持同地方党委、政府、农业农村局、乡村振兴局的密切联系合作，全方位支持地方农业主体的发展。

［关键词］乡村振兴 集体经济 金融支持

［作者单位］隆昌农商银行

按照中央统一部署，2017年四川全面启动农村集体产权制度改革，推动资源变资产、资金变股金、农民变股东，让农民分享更多集体发展“蛋糕”。至2021年底，全省基本完成集体资产清产核资、成员确认、集体资产份额(股份)量化、农村集体经济组织登记赋码发证等农村集体产权制度改革阶段性任务，村级集体经济组织全面建立。

一、隆昌市农村集体经济发展现状

（一）隆昌市农村集体经济组织清产核资总体情况

隆昌市于2019年度被国家列为农村集体产权制度改革试点单位，清产核资工作已于2020年完成，对354个村完成了清产核资工作，同时将354个村合并为164个村，核实集体资产19380.74万元。主要做法：一是清产核资明产权。以镇街为单位，组成清产核资小组，将资产所有权明确到集体，建立资产登记、保管、使用、处置、报告制度，每年末清查资产并进行动态管理；二是量化产权确股份。建立集体经济组织，将集体资产折股量化到本集体成员、持股成员享有有偿退出及抵押、担保、继承权，实现集体资产股份在集体内部转让或由集体赎加；三是盘活资产增收入。梳理汇总闲置资产，通过社会资产发展特色农业、加工产业，增加集本收入；四是搭建平台促监管，成立“银村直连·云平台”三资管理服务中心，达到金融机构数据直连的要求，通过该平台办理银行账户的转账支付、收款确认、自动对账等功能，实现资金不落地，安全高效。

（二）隆昌市农村集体经济组织改革进程及预期目标

一是立足“三化”让集体经济建起来。建立“责任化”体系。建立县级领导联系帮扶指导机制，整合各部门力量，成立扶持壮大村级集体经济联席会议小组，定期召开联席会议，明确直接责任主体与具体实施主体，并将发展村集体经济纳入年终书记抓党建述职的重要内容；注重“全域化”发展。制发《关于深化农村集体产权制度改革加快发展农村新型集体经济的试行意见》等系列文件，以中央和省级财政集体经济扶持村为突破口，逐步消除集体经济“空壳村”，逐渐壮大村集体经济；实施“目标化”管理。按照“先易后难、梯度推进、全面提升”的发展思路，通过扶持一批、培育一批、壮大一批具有一定影响力的村，逐步发展村级集体经济。基本建立村级集体经济收入稳定增长机制，村级组织服务能力明显提高。

二是构筑“五型”让集体经济强起来。物业管理型。通过异地兴建、联村共建、村企联建等方式，兴办或购置标准厂房、商业门面、仓储中心等物业项目60余个，统筹村卫生室、电商室、文化室等场所5万平方米，投放流动售货棚、“爱心亭”、便民服务亭等150余个，采取自主经营、发包经营、联合经营等形式，每年收取租金100余万元，实现村不动产资源利用效率最大化；服务创收型。按照“股权平等、利益共享、风险共担、积累共有”的原则，鼓励村集体牵头成立各类专业协会、农资销售点、劳务合作社、民宿专业合作社等服务实体，采取“村集体牵头+党员带头+农户参股+公司运作”的模式，提供环境保洁、安全保卫、仓储物流等有偿服务增加集体经济收入；资源依托型。结合区位条件、自然禀赋等对集体资源进行开发利用，支持村集体将林场果园、荒山荒地、河塘库堰、闲置校舍等集体资源进行合理开发，建设农业生产、加工、经营、服务等设施，通过村集体自主经营、联营、发包或租赁等方式，发展林下经济、特色种植、水产养殖、乡村旅游等产业；产业带动型。结合村级产业发展优势，鼓励村集体依托大中型涉农企业、农产品物流市场，以土地流转、入股分红等方式参与合作经营，建设了“万亩稻鱼”、粮经复合、油茶种植等种养基地70余个，注册了“丽香隆”“泡菜哥”“渔箭豆腐”等品牌10余个，通过按成交额分红提成方式，增加村级集体收入；招商引资型。积极探索“农旅发展”一三产业融合道路，引进资金发展核桃、太空蔬菜、特种水果、黑山羊等特色种养殖业。采取“村集体+协会（合作社）+基地+农户”发展模式，村集体与经济实体签订合作协议，按股权比例进行保底分红，以增加村集体经济收入。

（三）隆昌市集体经济组织改革政策保障

强化“三保障”让集体经济稳起来。一是强化队伍保障。结合“优秀农民工回引工程”，从优秀农民工、致富能手、家庭能人中选拔村“两委”干部，并强化相关知识培训，为村级集体经济发展提供人才支撑；二是强化政策保障。坚持把项目向基础条件好的村倾斜，把涉农项目、扶贫项目等资金重点用于建设村级集体种植业基地、养殖业基地、农产品加工基地等，为村集体持续增收打下基础；三是强化制度保障。建立健全村级财务预决算、现金管理、开支审批等制度，确保集体支出规范合理。严格落实“四议两公开一监督”制度，充分发挥村务监督委员会职责，加强对集体经济组织收入、支出监管。

（四）隆昌市集体经济组织改革进度情况

一是争取试点补助资金。抢抓国家农村集体产权制度改革试点契机，积极编制《隆昌市扶持村级集体经济试点工作实施方案》，主动对接主管部门，成功争取试点资金2167万元，在普润印坝村、山川光华村、圣灯三台村、李市镇安家村、云顶镇云峰村等20个村开展村级集体经济试点；二是用活产业扶持基金。建立贫困村产业扶持基金2945万元，在优先保障贫困户资金需求前提下，积极支持有条件的村将产业扶持基金用于发展石燕桥镇净土村、双凤镇朝阳村、普润镇汪家村等村集体经济。目前，49个贫困村借用产业扶持基金2271.84万元，占扶持基金总额77.14%，实现集体经济收入持续稳定；三是撬动金融资本投入。放宽各家银行对村集体经济组织贷款准入条件并以项目申报方式对符合政策的贷款进行贴息，以村集体经济组织为主体设立贷款风险金，鼓励村集体以经营性资产参股方式和农业新型经营主体合作发展特色产业活跃社会资本。截至2021年末，该市对164个村、21个社区的集体经济组织全部完成了登记颁证赋码工作，全市村集体经济收入达到1万元以上的村有63个。建制村由354个减少至164个，减幅53.67%，村平均人口由1633人增加至3375人，增幅107%，村平均幅员面积由2.04平方公里增加至4.3平方公里，增幅110.8%。

二、金融支持农村经济组织发展的主要举措

农村经济的发展离不开金融的支持，而作为农村金融主力军地位的农商银行，应当义不容辞地支持农村经济的发展，而发展壮大村级集体经济是强农业、美农村、富农民的重要举措，是实现乡村振兴、实现共同富裕的必由之路。目前隆昌市已成立农村集体经济185户，从资产规模分析：1万以下的 4 户 , 1万至10万的19户，10万至20万 23 户，20万至50万的 50户，50万至100万53户，100万以上的 89 户；从实现年收入分析：1万以下的 142 户 ， 1万至5万的 29 户，5万至10万 8 户，10万以上的 6 户，如图所示：

图1 集体经济组织资产规模分析

图2 农村经济组织实现年收入情况

从以上数据分析来看，隆昌市农村集体经济组织的整体发展还较弱，尤其是收入太少、闲置资产没有充分利用起来，迫切需要金融的支持。隆昌农商银行将通过出台相应金融产品，配套制度办法，开通绿色通道，促进其发展壮大。

（一）建立健全目标规划及支持保障体系

一是完善组织架构。成立集体经济组织金融支持工作领导小组，指定相应工作部门，协调推动集体经济的金融发展。二是明确目标规划。将支持集体经济组织发展作为近几年的重要工作来抓，并提出未来一段时期发展目标。三是健全配套机制。通过建立健全考核评价、创新激励、工作督导、系列体制机制，推动集体经济组织发展，目标得到持续落地落实。

（二）丰富金融服务功能

2022年1月，隆昌农商银行与隆昌市政府共同建设“三资”综合管理平台，也就是“银村直连·云平台”正式上线。该平台对筑牢预防农村基层腐败防线、促进农村集体经济持续发展、保障“乡村振兴”发展战略高效推进具有重要意义。通过该平台能实现农村集体（社区）资金管理的电子出纳系统、会计核算系统、村级账户监管及网上银行支付系统；实现村集体（社区）资产资源管理、村集体（社区）产权制度改革及股权量化管理；实现村集体（社区）财政性涉农资金流程化管理；实现微信公众号信息推广及公开公示功能；实现隆昌农商银行为广大村（居）民提供的“惠农金融”服务等功能，形成集农村集体“三资”管理、财政性涉农资金管理、村民公开公示、政府监督监管、四川农信惠农金融服务等功能为一体的隆昌市“蜀信乡村服务云”平台。目前该平台开立账户410户，交易笔数达 7584 笔，涉及金额1302万元。

（三）加大产品创新能力、提高首贷户培育工作

针对农村集体经济发展现状，隆昌农商银行因地制宜出台了《农村集体经济贷款管理办法》，精准滴灌，解决目前农村集体经济发展中融资难、融资贵、无抵押担保的难题。加大对农村集体经济的评级授信工作，对符合贷款条件的做到“应贷尽贷”，通过简化手续、加快审批速度、提高办贷效率，支持成就了一批想干事、敢干事、会干事的农村集体经济的快速发展，起到带头作用；对不符合条件的，加强培育工作，制定培育工作措施、方案，提高获贷率。目前，该行完成了185户集体经济评级授信工作，其中有融资需求的31户，暂时无融资需求的154户，符合授信条件的 117户，不符合授信条件的68户。

如图所示：

图片3集体经济组织融资需求、评级授信统计表

（四）增强风险管控能力

由于农村集体经济处于起步阶段，底子薄、抗风险能力弱，增加了贷款的风险性，如何把控风险成了农村集体经济组织本身和银行需考虑的重点问题。一是完善全面风险管理体系。通过制定产品，从各个环节做好风险评估；二是加强农村市场的跟踪分析。由于农村经济的发展多与当地产业发展息息相关，要加强产业发展跟踪研究，重点关注市场供需变化等风险点，提高风险识别和管理能力；三是引入政策性担保公司、保险公司来分担风险。

三、当前农村经济发展存在的主要问题

（一）发展资金不足，后劲乏力。由于农村集体经济积累不足，很多都是“空架子”，加之村承担的公共服务过多，使集体经济难以为继。近年来，随着银行风险意识的不断增强，贷款难的问题普遍存在，农村靠贷款创办集体项目的难度加大。此外，部分村村级债务沉重，给发展集体经济背上了包袱，使集体经济发展后劲乏力。

（二）集体积累缺乏有效保障机制。对村集体资源缺乏有效开发手段，致使许多农村资源闲置浪费。集体收益没有保障，宪法规定农村土地等资源归集体所有，但在实际工作中往往得不到体现。集体资金管理混乱现象仍然存在，有的村级集体经济组织财务管理方面的制度不健全，或实行“家长制”管理，集体土地、基础设施和固定资产管理权集中在村主要干部手中，群众无法真正监督。

（三）发展农村集体经济缺乏领头人。不少村干部思想僵化，观念守旧，跟不上市场经济新形势，缺乏开拓创新精神，没有发展集体经济的能力。农村的很多能人不愿搞集体经济。干事创业必然要担当一定的风险，多数怕别人说三道四，或嫌麻烦，索性自己单干。由于城乡发展的不均衡，大量农村能人外出务工。

（四）部分农民集体主义观念淡化。农民既有走集体致富的要求，又有个人发家致富的强烈愿望。在农村改革不断深入、市场经济快速发展过程中，不少农民集体主义观念淡薄，参与集体经济的热情不高，不利于国家建设和集体事业的发展。

四、金融支持农村集体经济组织的相关建议

（一）规范农村集体经济组织的经营管理

一要建立健全集体经济财务管理制度，严格收支审批，努力控制非生产性开支。二要加强集体民主管理，规范和完善民主决策，确保重大建设项目和投资决策经村民代表大会通过，保障好村民的知情权、参与权、表达权和监督权。三要进一步加强村务公开，让村民对集体经济发展有一本明白账。四要完善资产清查手续，维护法律的严肃性，清理好集体资产，积极化解村级不良债务，增加集体经济积累，发展壮大集体经济。

（二）解决农村集体经济组织担保难题

一是完善土地产权制度，可用于生产经营抵押贷款，目前用集体土地抵押贷款法律性风险太大，不利于银行对抵押权的变现。二是政府协调政策性担保公司放宽对村集体经济组织贷款准入条件。三是政府对符合政策的贷款进行贴息，同时以村集体经济组织为主体设立贷款风险金，鼓励村集体以经营性资产参股方式和农业新型经营主体合作发展特色产业活跃社会资本。

（三）防范农村集体经济组织业务风险

一是坚持风险防范，审慎放款。由于农村集体经济组织成立时间短，资产积累少，底子薄，经营多数为种养殖业、投入大，见效慢、风险大，所以要强化风险管理。二是要引入政府政策性担保公司提供担保，分担风险，积极与政府沟通引入政策性担保公司、建立起风险补偿金机制。三是强化管理。要加强贷后管理，从日常经营入手，多为集体经济组织提供好的管理和技术服务。

（四）加大金融机构支持农村集体经济组织发展力度 

一是加强与主管部门农业农村局的沟通，积极介入村集体经济组织的运行，掌握每个集体经济的运行情况，为其提供适合的金融服务。二是加快“银村直连”的建设工作，做好资金的归集以及平台功能建设，将该平台打造成集防腐和运用金融产品一体的综合性平台，切实有效满足农村金融服务。三是建立集体经济组织名单台账，定期走访、维护，进行动态管理。四是出台适合农村经济组织贷款的相关制度、产品建设，优化贷款审批流程，创新金融产品和完善服务方式，重点做好培育工作，推动金融帮扶由“输血式”到“造血式”的良性转变。