如何加强合规风险管理，确保不发生重大经济案件和责任事故，推进农村商业银行持续稳健发展，这是当前农村商业银行所面临的一个重要问题。在笔者看来，农村商业银行必须准确定位合规风险管理内涵，并在自身工作中将其作为重要的风险管理工作来抓。

合规风险管理内涵

目前，农村商业银行在业务经营、综合管理工作中已经提出“依法合规、人人合规”的理念，但大多数员工认为“合规”就是符合上级行管、监管的相关规定，否则就是违反规定。而据巴塞尔银监会的定义，合规风险是指银行金融机构因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。

由此看来，合规风险的定义与农村商业银行传统的“信用风险、市场风险、操作风险”有着较大的区别。合规风险的定义简单地说是农村商业银行做了违法、违规、违章等业务而导致的风险或损失。合规风险与信用风险、市场风险、操作风险之间又有着紧密的联系，合规风险是其他三大风险特别是操作风险存在和表现的重要前提，而三大风险的存在又使得合规风险更趋复杂多变且不易预测和掌控，其结果都将会给农村商业银行带来名誉或经济方面的损害和损失。

合规风险管理现状

——思想认识不到位。农村商业银行有的领导和员工对合规风险管理重要性认识不足，合规观念淡薄，认为合规吃亏、合规经营影响业务创新与发展，甚至产生抵触、畏难情绪和被动应付的思想；有的忽视操作风险，认为违法、违纪才会带来风险和损失，不按规定流程操作、一般性操作的差错算不了什么大事等。

——执行制度不到位。农村商业银行上级出台的一些规章制度、管理办法没有得到有效落实，执行不坚决。表现尤为突出的是农村商业银行的信贷管理十分粗放、重放轻管以及贷款的“三查”制度执行不力，导致信贷资金被企业挤占挪用，不良贷款大量上升。

——机制建设不到位。有的农村商业银行合规机制的建立不完善，合规风险管理人员力量薄弱；有的农村商业银行还没有成立合规风险管理部门直接对合规风险进行统一管理，也没有形成横向到边、纵向到底和全覆盖、不间断的全方位合规风险管理架构等，从而导致出现的违规、违法问题得不到及时、有效的处理引发案件、事故的发生。

——可操作性不到位。目前，合规风险管理还不能完全适应防范和化解业务经营、综合管理风险的需要,不能适应审慎经营和监管的需要。有的农村商业银行内部缺乏全面、科学的合规风险管理的制度及操作流程，有的还缺乏可操作性，并且都需要进一步的制定、修订、补充、完善。

强化合规风险管理的建议

——加强合规意识教育，提升风险管理意识。合规文化建设是合规风险管理的一部分，农村商业银行要将合规风险管理纳入企业文化建设的议事日程，只有当农村商业银行的员工恪守高标准的职业道德规范，人人都能有效地履行自身的合规职责，农村商业银行的合规风险管理才会更有效的发挥。

——建立合规风险部门，明确具体工作职责。一是设置合规风险管理部门。根据农村商业银行自身的业务经营特点，设置独立或相对独立的合规风险管理部门，配齐素质较高的合规风险管理人员，具体负责合规工作的组织实施，并制定科学、合理的合规考核办法等制度、办法。二是明确合规部门是专门协助管理层实施合规风险管理的职能部门，管理层对农村商业银行合规经营负最终责任，业务部门对合规风险负直接责任，员工对开展业务活动的合规性负直接责任，合规部门承担合规管理责任。三是要切实建立合规风险管理机制，进一步完善农村商业银行的组织构架、绩效管理、薪酬管理、员工管理，优化农村商业银行的规章制度、管理办法，真正在农村商业银行的日常经营管理活动中体现合规风险管理在各项工作中的重要作用。四是合规风险管理部门的职能与内部稽核审计职能必须分离，合规风险管理职能的履行情况必须受到内部稽核审计部门定期的独立评价。

——清理各项规章制度，控制合规风险隐患。一是清理现在执行的各项规章制度、管理办法，对不适应当前业务发展和银行监管要求的，该废止的废止、该修改的修改，该完善的完善、该补充的补充。二是梳理业务操作流程中的风险点。全面排查各项业务的操作流程，统一对可能会导致发生操作风险的业务流程或存在的风险点进行规范，减少人为操作风险的发生。

农村商业银行在业务经营管理中不仅要以防范风险、提示风险为要务，而且在合规风险管理与业务发展发生冲突时,一定要按照“业务经营、风控先行”的原则加以及时、妥善的处理，积极协助业务条线部门从防范风险、优化方案、整合流程等方面加以改进，业务条线管理部门也要在实际工作中为合规风险管理部门优化规章制度、管理办法提供具有可操作性、可推广性的意见和建议,充分为合规风险管理机制的建设、完善、发展奠定良好的基础。

（作者：汪荣 单位：四川古蔺农商银行）