随着金融创新步伐的不断加快，商业银行通过业务、产品创新，增加银行业务种类，稳定银行收益，满足客户不同的需求。资金业务在银行丰富金融产品、提升资金运作效率、调整资产负债结构、消化富裕资金、增加经营收益等方面发挥了积极作用，但在资金业务快速发展的同时也带来了一些新的问题和不容忽视的风险隐患。研究发现，在金融市场需求多元化、竞争激烈化的背景和流动性压力增大、资本约束强化、风险趋增的宏观环境下，资金业务隐藏着的信用风险、流动性风险、操作风险、系统性风险、合规风险等值得我们高度关注。分析引起这些风险隐患的原因发现，中小银行对资金业务的认识出现了偏差，资金市场参与者特征导致了信用风险的产生，资金业务结构过度错配增大了市场流动性风险，内控制度建设尚不完备隐藏操作风险和合规风险，风险传导性强引致系统性风险增大。

在当前经济金融环境复杂变化和改革不断深入的背景下，资金业务需要在思想认识、制度完善和风险把控等层面开拓思路、积极落实，从而促进有效防控资金业务可能引发的风险，促进资金业务的规范有序发展。

统一认识  明确业务定位

以中小商业银行的农商银行为例，正如四川省农村信用社理事长张远国所说，“资金业务只作为消化富裕资金、增加经营收入的探索和补充”。将服务“三农”、服务小微、服务县域作为服务宗旨的农商银行，应该始终做到回归市场定位、回归金融本质、回归同业行规“三个回归”，坚持将支持实体经济发展作为本质要求，同时明确资金业务为解决短期流动性管理、提示盈利水平辅助途径的业务定位，将资金业务置于业务发展战略的大框架下，转变对资金业务的认识，完善资金业务管理体系，优化资金业务规模总量及占总资产负债规模的比重，建立起符合实体经济对于金融支持需求、自身业务发展和管理的机制与架构。

严格制度  防范信用风险

一是认真贯彻落实银监办发〔2014〕140号文件精神，建立健全交易对手准入机制，进行集中统一的名单制管理，定期、持续评估交易对手信用风险，动态调整交易对手名单。二是根据业务类型、业务实质和实际风险主体进行完善、动态的授信管理，并对交易对手授信进行分层分类管理。三是增强甄别意识，选择经营稳健、风险控制能力较强、工作流程顺畅高效的机构开展资金业务。四是坚持审慎原则，杜绝办理无授信额度或超授信额度的资金业务。

优化配置  防控流动性风险

一是强化资金业务杠杆率和错配程度的流动性管理，测算资金业务中资产与负债之间的久期缺口，寻找最佳的期限结构配置方案。二是实时检测、跟踪资金流向、业务过程与实质操作，对业务指标进行量化分析。三是完善头寸管理，增强大额资金进出信息收集、整理、分析和监测，确保在限额内开展业务。四是建立有效的流动性风险识别、计量、监测和控制体系，如定期开展压力测试等。

健全体系  管控操作风险

一是把握形势，紧贴业务，不断完善资金业务交易准入、业务操作流程等方面的内部控制制度，及时有效地识别和评估所有当前和未来潜在的风险及其性质，把各种隐患消除在萌芽状态。二是坚持严格审批和授权制度，坚持前后台职责分离，加强内部稽核审计监督检查和责任追究机制，实现横向与纵向的相互监督和部门、岗位间有效制衡，形成完整的、高效的资金业务内控体系。三是在资金业务职能部门全力做好风险把控的同时，增强内部风险管理部门及合规职能部门资金业务风险管控职能发挥的有效性和充分性，促使风险管理和合规部门持续监测分析业务风险状况并及时加以提示。四是加强合规风险管理，严格按照监管政策开展资金业务，密切关注国家相关法律、法规和政策的调整和变化，确保依法合规经营。

注重管理  把握市场风险

一是通过对经济政策信息和数据的定期解读、资金业务市场调研和交易对手间交流学习等措施，分析资金业务市场的发展趋势，提升对市场情况变化、市场价格波动的预见性和前瞻性，提高识别和防控潜在风险隐患的能力。二是加强针对市场风险的管理力度，综合内外部各项规定、业务类型特点及自身情况，核定市场风险限额并严格执行。三是科学确定资金业务配置策略和交易策略，完善资金业务的风险定价机制，使资金业务的营运更具灵活性，从而增强对其他机构风险传染的“抵抗力”。四是提升资金业务从业人员业务技能和综合素质，促使其及时更新知识结构，提高其对经济走势的分析和研判能力，从而满足资金业务人力资本所需。

（作者：古世全 张莉 杨夏 单位：四川隆昌农商银行）