[摘要]  近年来，尤其是疫情当下，中小企业融资难、融资贵矛盾问题更加突出。如何通过有效的措施，解决中小企业融资难、融资贵问题，需要我们结合实际，创新产品和服务，做到“敢贷、愿贷、能贷”，提升金融服务能力，助力中小企业与实体经济发展。本文就重点分析中小企业融资难和融资贵的原因，并结合自身工作体会谈一些解决建议和对策。

[关键词]  中小企业；银行信贷；信用体系；企业融资

[作者单位]  宜宾农商银行

企业融资无外乎股权融资和债权融资两种方式。股权融资可以是公司成立初期的各种风险投资，以及后期的资本市场上市；债权融资分为向银行金融机构贷款和向其他非银行金融机构融资。相对而言，中小企业通过股权融资的难度要大得多，而向银行贷款是融资最常见的方式。

融资难原因

——中小企业经营管理不规范。中小企业大多从小作坊、个体工商户逐步成长起来，往往带有较强的家族管理模式，这种经营模式下的中小企业往往建账不规范，部门设置交叉或者一岗多责，内控管理缺少牵制，缺少现代企业管理。存在生产经营规模小、资金实力弱、产品缺乏研发团队、市场竞争力比较弱等自身缺陷，应对市场风险等的抗风险能力弱。

——社会信用体系不健全，对中小企业及股东或实际控制人的失信行为惩戒措施不足。在信用需求和交易不断扩大的情况下，中小企业信用缺失问题频繁暴露，不按期还款或恶意违约，致使大量银行贷款出现坏账，逾期收不回来。而对相关失信人员的惩戒措施治标不治本，比如部分失信人员的微信、支付宝被冻结，失信人员非法购买他人信息身份注册账号照样使用。大数据不健全的情况下，整个信用体系漏洞多，对失信人员的惩戒措施不严厉。在这种情况下，银行提高对中小企业的贷款审批标准，加上疫情对实体经济的影响，致使银行不愿贷款，中小企业融资也就越来越难。

——银行提供信贷支持意愿不强。中小企业普遍存在着公司治理结构不完善、财务制度不健全、财务管理不规范的问题，多数中小企业没有脱离家庭化管理模式。披露的财务信息真实性核实困难，增加银行调查成本和管理成本，并且因为中小企业的厂房、设备缺乏有效资产证明，向银行贷款时得不到支持。而发放的贷款一旦出现风险，银行工作人员就可能因为贷前不尽职或贷后管理不到位等而被追责，从而惜贷、惧贷。

解决措施

——提高企业自身管理能力和团队综合素质，让银行主动找上门来支持，增强自身议价能力。一方面建立现代企业经营管理制度，提高中小企业自身素质，有条件的中小企业聘请专业的管理团队和职业经理人管理企业，走“专精特新”发展道路，提升自主创新能力、加快转型升级，提升市场竞争力；另一方面健全中小企业财务制度，不做假账，客观真实反映公司收入、支出及利润水平，相关经营活动有据可查，提高企业财务信息的透明度和可信度。

——各级政府主管部门、银行金融机构加大金融知识普及教育力度，提升中小企业融资意识和能力。政府和相关金融机构综合运用各自专长，综合利用货币、财政等政策工具，围绕税收、企业发展规划、融资等方面多组织中小企业主及财务人员融资培训和中小企业金融服务宣讲，搭建融资平台，实现金融资本与企业需求的有效对接，利用好相关财政货币政策，助企纾困，切实解决中小企业创业、发展过程中的“融资难、融资贵”难题，尤其是疫情影响下，想法帮助中小企业，特别是受疫情影响比较大的行业企业渡过难关，让实体经济发展更有底气。

——建立健全“敢贷、愿贷、能贷、会贷”的长效机制，从根本上解决银行服务小微企业的内生动力问题。各商业银行可在银监会出台的小微授信工作尽职免责指引文件下，结合人民银行印发的《关于推动建立金融服务小微企业敢贷愿贷能贷会贷长效机制的通知》，进一步细化尽职免责内部制度，建立明确的工作机制和问责处罚等异议申诉渠道，为基层员工解决支持小微后的后顾之忧，着力提升金融机构及银行从业人员服务小微企业的意愿能力和可持续性。

——在政策指导下，积极开展政银保担业务合作。积极引入担保公司、保险公司共同参与到支持中小企业融资发展中来，通过合理提高担保放大倍数，简化担保流程，鼓励中小企业积极投保，进一步发挥担保公司、保险公司在中小企业融资贷款中的增信分险功能。

对于一部分优质的中小企业，地方政府、专业机构应加强对优质中小企业的上市辅导，鼓励并引导其积极对接资本市场，通过直接融资渠道降低融资成本，从而降低经营成本，提高获利能力。

从监管的角度出发，要求银行金融机构尤其是中小金融机构积极履行社会责任，做好普惠金融工作和小微金融服务工作。银行金融机构积极主动创新金融产品，推进动产和应收账款质押融资，解决小微企业因为固定资产占比较少，存货、应收账款占比高而无抵押物融资的问题，更多地创新发展供应链金融产品和信用产品，融资环节尽量减少不动产抵押登记及对相关股东的个人连带责任担保要求，实实在在地做到支持实体经济发展，切实满足小微企业的融资需求。（周万红）