[摘要]  中小企业可持续发展，有利于促进国民经济整体高质量发展。然而，融资难、融资贵问题一直是制约我国中小企业发展壮大的老问题。破解中小企业融资难，中小企业要建立健全现代管理体系，金融机构要不断改进服务举措，政府要搭建银企合作桥梁，完善法律法规，为中小企业融资和银行信贷提供法律保障。

[关键词]  中小企业；融资难；银企合作;贷款担保

[作者单位]  陕西省宝鸡市凤翔区市场监督管理局

发展中小企业的重要性

促进中小企业健康持续发展是全面建设中国特色社会主义现代化事业的时代命题。中小企业作为市场经济的重要组成部分，在活跃市场、带动就业、保持社会稳定、技术创新、促进国民经济健康有序发展中发挥着重要作用。中小企业生产经营比较灵活,当面对市场变化时，往往能够快速调整生产方向，改变经营策略，重新找到市场定位，继续创造价值，增强市场经济活力。中小型企业多为劳动密集型企业，吸纳了大量农村劳动力向城镇转移，提高了人均收入水平，缩小了城乡贫富差距，提升了居民生活幸福指数。同时，全国发明专利中的60%以上由中小企业贡献，80%以上的技术创新成果由中小企业转换而来。可以说，中小企业是市场主体中技术创新的生力军、排头兵。

中小企业融资问题及原因

——融资难。我国中小企业由于设立条件低、产品比较单一且同质化严重，企业未掌握核心技术，缺乏市场竞争力。另外，企业普遍存在财务管理水平低、内部控制和财务制度不健全，加之对财务管理重要性认识不足、财务人员学历水平和职业技能普遍较低等问题，使得企业存在较大的财务风险。同时，由于中小企业主普遍缺少战略目标，其发展策略多为短、平、快，没有制定企业长远发展规划，以至于生产经营行为往往只顾眼前利益、局部利益，而不考虑整体利益、长远利益，忽视了产品质量、品牌形象。因此，造成中小企业存在风险高、形象差、资信低等问题，使金融机构在为中小企业提供融资服务时难以通过审核评估而望企兴叹。

——融资贵。调研发现,银行在投放贷款时，无论金额大小，贷款审批流程和手续都一样，加之机构长期以来形成的“企业规模越大，利润回报越丰厚，各种风险就越小”的认知，更乐于将贷款投向高利润、低风险的基础设施建设和一些大企业、大项目。而中小企业本身的经营范围和规模不大，利润回报有限，加之财务管理水平低、财务透明度不够、抵抗各种风险能力不强，导致银行贷款资金的安全性得不到保障，因而往往对中小企业的融资请求积极性普遍不高。同时，中小企业为了适应市场竞争，在实施产业转型升级和扩大生产规模的过程中，渴望信贷资金的扶持。在难以获得银行贷款的情况下，为了生存和发展，中小企业只能将希望寄予民间融资，而高利率的民间融资，直接拉高了企业的资金使用成本，也增加了企业的运行负担。

——融资结构不合理。中小企业的融资方式主要包括内源直接融资、内源间接融资、外源直接融资、外源间接融资四种。内源直接融资适用于中小企业发展的初创期，是一种低成本、高效益的融资方式，其主要融资产品有发起人内部集资和利润再投资等。内源间接融资适用于中小企业具备一定的发展规模、资金需求量大、外部资金难于介入等情况，其主要通过企业内部债券、信托存款等方式融资。外源直接融资具有融资规模大、融资环境优良、融资条件高、投资回报稳定等特点，可以通过设立产业投资基金、信托基金等直接导入民间资本。外源间接融资适用中小企业资金需求量特别大时，通常通过并购重组贷款、抵押担保贷款、融资租赁等方式来弥补资金缺口。

内源直接融资虽然融资成本低，但是融资规模不足以支撑企业长期发展。内源间接融资和外源直接融资因融资手续复杂、融资成本高而让企业望而却步。因此，中小企业往往依靠外源间接融资的方式来获取资金，但如此单一的融资方式不利于企业健康长足发展。

中小企业融资问题破解对策

——中小企业自身方面。中小企业应建立健全现代管理体系，运用科学管理模式促进企业生产经营，强化组织管理，优化治理结构，聘请职业经理人管理企业，充分了解市场发展趋势，精准定位企业发展方向，制定企业长期发展战略。要大力引进人才，构建高学历、高水平的人才梯队，增加薪酬待遇吸引力，确保人才能够招得来、留得下。要定期组织员工进行技能培训，挖掘员工的内在潜能，提高员工工作积极性和创造力。要重点关注企业产品质量，以质量求生存，以质量求发展。同时，要根据市场新要求、新特点，及时调整生产方向，通过技术创新和工艺革新，增强企业核心竞争力。在此基础上要健全财务规章制度，提高财务管理水平，做到财务信息的真实、透明，坚决杜绝企业财务数据造假等舞弊行为。努力提升企业信用资质，降低企业自身信用风险，提高企业融资能力。

——银行等金融机构方面。银行等金融机构要增强社会责任感，提高中小企业可持续发展有利于推动整个国民经济健康发展的认识，切实履行好金融支持实体经济发展的责任。中小企业的种类多、行业范围广、带动力强，同时提供的就业岗位多。从这个层面讲，它不仅仅促进了经济发展、增加了居民收入，也成了社会稳定及长治久安的基石。因此，银行等金融机构应从贷款条件和程序上将中小企业与国有大中型企业区别开来。根据中小企业“短、小、频、急”的行业特点，量身打造适宜中小企业快速发展的贷款产品和服务措施，简化贷款手续和审批流程，帮助中小企业及时获取资金支持。同时，要根据中小企业抗风险能力弱的特点，银行等金融机构对于出现的中小企业贷款违约等问题，应当适度包容，给予时间期限，帮助中小企业恢复正常生产，以便及时还贷。

——政府部门方面。政府职能部门应根据新情况不断完善并落实好对中小企业的优惠政策，包括土地出让、工商登记、贷款担保、税收减免等，帮助中小企业实实在在地减轻负担。尤其是环境友好型、资源节约型、科技创新型中小企业，更要加大政策支持力度，促进其快速发展，促进整个国民经济高质量发展。政府职能部门要当好“媒人”，发挥纽带作用，搭好中小企业与金融机构的桥梁，促进中小企业融资贷款。同时，根据中小企业的行业特点，发展中小型金融机构及专门的管理部门，制定相应服务内容及措施，致力服务中小企业发展。要完善相关的法律法规，规范管理民间融资行为，严格管控民间资本的贷款利率，构建规范有序、公开、透明、合理的民间借贷市场，为中小企业在民间融资提供法律保障。要利用信息化手段和大数据平台获取企业的综合信息，以此建立健全中小企业征信体系。要建立起规范的贷款担保机制，强化对担保机构的监管，通过定期考评担保机构及担保行业，对存在违约的担保机构提出警告，对多次违约的担保机构直接关闭，将担保机构的作用发挥到最大，以便更好地为中小企业融资担保提供服务。

综上所述，由于中小企业自身的特性和市场环境的因素，融资难、融资贵、融资结构不合理的问题难以避免，但是为了中小企业的可持续发展，解决融资问题刻不容缓。从企业自身方面讲，中小企业应健全各种规章制度，建立科学合理的管理体系，增加企业核心竞争力，提高企业融资能力。从银行等金融机构方面讲，金融机构要认识到中小企业健康持续发展的重要性，通过简化审贷流程、优化信用评级机制、创新贷款产品等有效举措，为中小企业融资提供更好的服务。从政府部门方面讲，要不断完善和落实好扶持中小企业发展的优惠政策，搭建好企业与金融机构合作的平台，制定和完善社会融资法律法规，为中小企业获取民间资金提供法律保障。

田双龙